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该行将泰格医药2025-2027年营收预期下调1-2%,主要(yao)原因是国内 CTS 业务持续面(mian)临阻(zu)力,且海外CRLS业务增长预期温和。该行将2025-27年(nian)每股盈利预测上调1-5%,主要是因为该行上(shang)调泰格医药2025-27年毛利(li)率约0.5个百分点,以反映最新趋势。大(da)和指,该行对泰(tai)格医药2025/26年预(yu)测市盈(ying)率为29/24倍。
“其中,主要由于营收确认标准的调整😠,包括投资成分的剔除和确认期间的拉长🍉🥑,将导致营收规模出现较大规模下滑💔🍑👙👝🍒。同时,净利润波动将有所加剧🥦,主要是由于新金融工具准则下👢🍌🍄,有相当比例的股票投资分类为FVTPL,股价波动直接计入当期利润🥑😻。”东吴证券分析师孙婷🍍🧅😠、曹锟分析提出,再如净资产方面🥦,亦面临下滑压力。新准则下保险公司准备金计量的折现率为实际市场利率🍆🍓💯🤍👗,且普遍采用OCI 指定权,将利率下行导致多计提的准备金计入其他综合收益。